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財稅政策#法規稅務#投資策略#市場趨勢#區域發展#購屋流程

核釋個人交易繼承或受贈取得舊制房屋之所得計算，納入按物價指數調整機制

  • •繼承贈與出售適用舊制房屋，可比照房地合一新制，將繼承或受贈時的房屋評定現值，依物價指數調整後，自售價中減除。
  • •所得計算此項調整旨在減緩物價上漲導致的名目所得增加，使計算更趨公平合理。
  • •適用對象此解釋令針對個人出售繼承或受贈取得且適用舊制課稅之房屋。
2026-07-14
金融監理#利率變動型保險#人身保險#金融監管#保險商品#保險業務規範

修正「人身保險業辦理利率變動型保險商品業務應注意事項」

  • •修正保險法 針對人身保險業辦理利率變動型保險商品業務應注意事項進行修訂。
  • •生效時間點 本次修正自民國116年1月1日起生效，影響範圍為特定保險商品的業務規範。
  • •內容涵蓋範圍 修正內容主要集中於該應注意事項的第七點及第八點。
2026-07-13
金融監理#利率變動型保險#保險資訊揭露#保戶權益#內部控制#金融消費者保護

金管會修正「人身保險業辦理利率變動型保險商品業務應注意事項」規定，強化利率變動型保險商品資訊揭露機制及保障保戶權益

  • •強化銷售文件，利率變動型保險商品銷售文件將增列警語，並規範建議書須揭露不同宣告利率情境下的保單利益示範，且需要保人簽署確認。
  • •建立定期通知，保險公司需定期通知要保人保單基本資料、宣告利率、增值回饋分享金處理方式及解約金等資訊。
  • •納入內控稽核，保險業應將相關規定納入內部控制及稽核項目，以強化內部控管及法令遵循。
2026-07-13
金融監理#法規稅務#房貸理財#投資策略#市場趨勢#區域發展

修正「人身保險業辦理利率變動型保險商品業務應注意事項」

  • •釐清費用揭露：修正「人身保險業辦理利率變動型保險商品業務應注意事項」，要求保險業者更清楚揭露相關費用。
  • •強調宣告利率：規範保險業計算及宣告利率的相關規定，確保資訊透明度。
2026-07-13
金融監理#法規稅務#房貸理財#投資策略#市場趨勢#區域發展

金管會修正「人身保險業辦理利率變動型保險商品業務應注意事項」規定，強化利率變動型保險商品資訊揭露機制及保障保戶權益

  • •銷售文件增預防性警語，明確告知利率變動型保險非存款、宣告利率非保證，解約金可能低於所繳保費。
  • •建議書應揭示不同宣告利率情境下的保單利益，並建立要保人簽署確認機制，確保資訊充分傳達。
  • •定期通知機制強化，保單重要資訊將定期通知保戶，提升透明度與權益保障。
2026-07-13
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金融監理#銀行法#內部控制#金融監管#作業風險#罰鍰

中國信託商業銀行個金集中作業部前行員挪用貴行ATM清算款及財金清算款所涉缺失，核有違反銀行法第45條之1第1項及行為時「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第3條第1項、第8條第1項及第3項等規定，依銀行法第129條第7款規定，核處新臺幣(下同)400萬元罰鍰。

  • •銀行內部控制，面臨因行員挪用清算款項而遭金融監督管理委員會裁罰400萬元。
  • •違規情事，包括未完善建立清算款返還作業的控管機制，以及對一定金額以下款項的抽查覆核機制執行不周。
  • •法規遵循要求，銀行需確保內部控制制度的建立與落實，以符合銀行法及相關子法規定。
2026-07-12
財稅政策#法規稅務#房貸理財#投資策略#市場趨勢#區域發展

114年度外僑綜合所得稅第一批直撥退稅將於115年8月3日撥入納稅義務人指定帳戶

  • •外僑退稅 114年度外僑綜合所得稅結算申報採存款帳戶退稅者，可於115年8月3日或9月11日收到第一、二批退稅款。
  • •直撥退稅 鼓勵外僑透過存款帳戶直接退稅，可節省支票領取與兌現時間，並降低支票遺失風險。
  • •查詢管道 若未於退稅日收到款項，可依居留地址向所屬國稅局分局、稽徵所或服務處查詢。
2026-07-10
財稅政策#法規稅務#租賃指南#區域發展#市場趨勢#購屋流程

因應巴威颱風來襲，國產署協助受災地區之國有土地承租人辦理租金減免及修建房屋相關措施

  • •颱風災害，國產署將協助受災地區的國有土地承租人辦理租金減免。
  • •房屋修建，國有基地承租戶若有房屋修復需求，可申請土地使用權同意書。
  • •欠租催繳，災區承租戶的欠租及占用補償金追收作業將暫緩辦理。
2026-07-08
金融監理#綠色金融#轉型金融#永續發展#氣候風險#保險業資本適足率

綠色投融資規模突破5兆元 金管會持續推動綠色及轉型金融發展

  • •保險資金於投資國內基礎建設、策略性產業及永續企業時，風險係數由37.5%調降至30%，投資混合型標的風險係數更降至17.25%，以鼓勵相關投入。
  • •綠色證券認證制度已於2026年4月上路，由證交所及櫃買中心辦理，旨在提升市場辨識度，引導資本市場資金投入永續發展。
  • •金融機構現已可介接中央研究院的產業氣候變遷風險評估資料，涵蓋淹水、坡地災害及乾旱等預測，以強化氣候風險管理。
2026-07-08
財稅政策#法規稅務#投資策略#市場趨勢#區域發展#購屋流程

個人自益信託變更受益人，小心贈與稅找上門

  • •自益信託變更：透過信託管理財產，若事後變更信託契約中的受益人，將被視為權利移轉，可能涉及贈與行為。
  • •須課贈與稅：無論信託成立時即約定非委託人為受益人，或事後變更受益人為非委託人，均應依法申報及繳納贈與稅。
  • •申報時限：變更受益人行為發生後，應於 30 日內，依變更時的財產價值申報並繳納贈與稅。
2026-07-07
財稅政策#法規稅務#市場趨勢#投資策略#區域發展#購屋流程

財政部對114年度全國非自住之其他住家用房屋稅籍個人與家戶歸戶統計及115年期房屋稅開徵情形之說明

  • •統計數據顯示，在114年度，全國持有2戶以下非自住住家用房屋的個人與家戶佔絕大多數，超過9成。
  • •房屋稅2.0新制自113年7月1日起施行，並於114年5月1日首次開徵，針對非自住住家用房屋進行全國歸戶。
  • •稅率調升機制，對於未作有效使用者（空置房屋）的法定稅率調高至2%至4.8%，而一般出租或特定情況房屋則適用較低稅率。
2026-07-07
金融監理#證券投資信託#證券投資顧問#外國專業投資機構#委託投資#金融法規

發布有關證券投資信託及顧問法第三條第三項第三款及第四條第三項第三款規定經主管機關核准得經營之業務種類之令(金管證投字第1150382965號)

  • •擴大授權：授權證券投資信託及顧問事業，在符合特定條件下，可經營接受客戶委任並具運用決定權的證券投資顧問服務，含代為執行交易。
  • •客戶限定：此業務的客戶僅限於符合金融消費者保護法規定的「外國專業投資機構」。
  • •契約規範：辦理相關業務必須與客戶簽訂證券投資顧問契約，明確規範雙方權利義務，包含投資方針、範圍、決策、報酬等。
2026-07-07
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